Simulador guiado · Fiscalización
Caso hipotético. Faltan 72 horas para entregar el informe de gastos. El tesorero te pasa tres carpetas: impresión de 40 mil gacetas a «Gráficas Sol SA de CV» (domicilio: un taller mecánico); 380 mil pesos en «asambleas vecinales» sin lista de asistencia; y el candidato personalmente aportó 900 mil, cuando el tope de aporte propio es 850 mil. Todo lo demás parece en orden. El gerente te guiña: «estamos a tiempo de ajustar las facturas antes de subir».
Cómo se juega
Tres pasos antes de tocar el informe
- Un domicilio fiscal que coincide con un taller, una asamblea sin lista y un aporte por encima del tope son indicios, no todavía hallazgos. El indicio se vuelve hallazgo cuando hay documento, fecha y responsable.
El mapa tiene cuatro puntos de decisión y seis salidas. La primera decisión define si documentas o confrontas; la última, qué haces cuando el comité tiene el acta en la mesa. En medio está la tentación más común: regularizar el papel para que el número cuadre.
Los desenlaces que puedes producir
Seis salidas: corregir, guardar el acta, dejar correr, falsificar, corregir a medias o renunciar. Las dos últimas no son lo mismo: una deja el problema a la vista, la otra lo deja en el sistema. Lee cada salida por la prueba que deja, no por la intención con la que la elegiste.
[Setenta y dos horas antes del cierre]
Esta actividad interactiva ('Rama narrativa') requiere el motor completo de Lumbre. El contenido estatico se muestra arriba; para la experiencia interactiva, visita la version online de este objeto.
El costo de cada jugada
La tabla compara la comodidad de cada jugada con la prueba que deja. En fiscalización, la intención no se califica: se califica el expediente.
| Jugada | Lo que ganas | Lo que pagas |
|---|---|---|
| Documentar y escalar al comité | Hallazgo con folios y una corrección posible. | Tensión interna y tiempo; el comité puede decidir no corregir. |
| Confrontar sin acta | Descargas la tensión en una conversación. | El hallazgo se vuelve rumor y el otro gana tiempo para taparlo. |
| Guardar el acta «por si acaso» | Evitas el conflicto hoy. | El informe se entrega igual y la omisión queda en tu expediente. |
| Aceptar «regularizar» con otro proveedor | El número cuadra sin devolver nada. | Facturas falsas: el delito se agrava y tu nombre queda en el cruce. |
Lectura de tu partida
Cómo leer lo que acaba de pasar
- Separa lo que viste de lo que puedes probar. El domicilio del proveedor se prueba con el RFC y una verificación; la asamblea sin lista, con el cruce entre gasto y evidencia del acto.
Antes de entrar: una lectura
Antes de entrar, una lectura sobre cómo está escrita una norma: «no exceder el tope» no significa lo mismo que «no desviar recursos». Entender la anatomía del precepto evita corregir el problema equivocado.
Cómo está escrita una norma: la anatomía de un precepto
Se abre sin inscripción. Sirve para leer qué prohíbe exactamente el precepto que vas a aplicar.
Pon a prueba tu criterio
Siete reactivos para probar si distingues indicio de hallazgo. Clasifica, ordena y completa el protocolo de documentación; el detective de errores te pone seis renglones de informe con tres irregularidades reales.
El gerente te ofrece «regularizar» las facturas con un proveedor nuevo que tiene papeles. ¿Cuál es la vía profesional correcta?
Seis renglones del informe de campaña. Tres son irregularidades reales; identifica en cuál lista está LA que corresponde a un rebase de tope de aporte personal (marca el índice):
- Gráficas Sol SA de CV: 40 mil gacetas, 180 mil pesos; su domicilio fiscal es un taller mecánico sin rentas de imprenta.
- Asambleas vecinales: 380 mil pesos en «viáticos y refrigerios», sin listas de asistencia ni evidencia del acto.
- Aporte en efectivo del candidato: 900 mil pesos; la constancia del partido fija el tope de aporte personal en 850 mil.
- Publicidad en radio al tarifario: contratos con concesionarios registrados y factura por espaciocliente.
- Material de campaña entregado a voluntarios con acuse de recibo foliado.
- Servicios profesionales de diseño con contrato, RFC verificado y pago transferido.
Identifica la linea con error.
Si el contralor detectó, documentó internamente pero no reportó antes de la entrega, su hallazgo lo protege automáticamente de cualquier responsabilidad.
Une cada concepto de fiscalización con la pregunta que responde.
Clasifica cada afirmación según lo que la sostiene.
Hallazgo con sustento
Sospecha sin sustento
Ordena el protocolo que convierte un indicio en un hallazgo entregable.
Un apunta; un prueba. El se mide contra la norma y el se entrega con folios, no con intenciones.
Tu ficha de decisión
Ficha de hallazgo
Chequeo de la simulación
Se requiere 70% de aciertos para avanzar.
Piensa en un control que hayas hecho alguna vez (un trabajo escolar, inventario, caja de un evento): ¿detectaste algo y lo reportaste, lo guardaste o lo resolviste «por abajo»? Reescribe esa decisión con el protocolo del simulador: documentar primero, escalar después, nunca regularizar papeles falsos.
Pista
La pregunta clave: si mañana llega la revisión, ¿tu acta interna te salvaría o te inculparía?Para dominar este tema
La fiscalización no consiste en encontrar culpables: consiste en dejar un expediente que resista la revisión de alguien que no te quiere creer. El curso desarrolla el procedimiento y la ruta lo conecta con la función pública.
- Un indicio se convierte en hallazgo cuando hay documento, fecha y responsable.
- Documentar antes de confrontar protege la prueba y evita que el problema se tape.
- Rebasar el tope y desviar recursos son faltas distintas: la corrección también es distinta.
Fuentes y límites de esta lección
- Ley General en Materia de Delitos Electorales: conductas sancionables y destino de recursos.
- Reglamento de fiscalización del INE: topes de aportaciones, comprobantes y plazos de informes.
- SAT: verificación de RFC y domicilio fiscal de proveedores.
El caso es hipotético y las cifras son de escenario. Los topes, plazos y sanciones cambian por proceso electoral y por entidad; consúltalos en la norma y en los acuerdos vigentes del INE antes de aplicarlos a un informe real.